Як розрахувати ПДВ: 20%, 14%, 7% і 0%
ПДВ важливо рахувати окремо від єдиного податку. Для ФОП 3 групи ставка 3% означає єдиний податок для платника ПДВ, а не ставку ПДВ у документах.
Нульова ставка не означає «без ПДВ»
20% — основна ставка; 14%, 7% та 0% застосовуються лише до визначених законом операцій. Звільнена операція, операція поза об’єктом і оподаткування за нульовою ставкою мають різні наслідки. Послуга іноземному клієнту не стає автоматично експортом за ставкою 0%: важливе місце постачання за статтею 186 ПКУ.
Приклад
Розрахункова перевірка: сума без ПДВ 1 000 грн, ставка 20% → ПДВ 200 грн, разом 1 200 грн. Якщо вже оплачено 1 200 грн з ПДВ, база 1 000 грн і ПДВ 200 грн. Цей калькулятор рахує суму документа; податковий кредит і загальне зобов’язання бюджету він не визначає.
Що зробити
- Спершу визначте режим операції.
- Лише потім виберіть ставку.
- Не підставляйте 0% замість звільнення.
Правова основа: ПКУ: 185–186, 193, 195, 197, 198. Офіційне джерело 1
Що таке ПДВ у документах
ПДВ — це податок на додану вартість, який може додаватися до ціни товарів або послуг платника ПДВ. У документах зазвичай показують суму без ПДВ, суму ПДВ і загальну суму з ПДВ.
Основні ставки
- 20% — основна ставка для більшості операцій;
- 14% — окрема ставка для визначеної сільськогосподарської продукції за кодами УКТ ЗЕД;
- 7% — ставка для окремих операцій, визначених ПКУ;
- 0% — нульова ставка для експорту та окремих операцій.
Ставку 14% не варто застосовувати до всіх операцій поспіль. Вона стосується окремих товарів і має перевірятися за правилами та кодами УКТ ЗЕД.
Як додати ПДВ зверху
Якщо ціна вказана без ПДВ, податок додається до базової суми.
Формула: ПДВ = сума без ПДВ × ставка / 100. Сума з ПДВ = сума без ПДВ + ПДВ.
Наприклад, якщо сума без ПДВ становить 10 000 грн, а ставка 20%, то ПДВ буде 2 000 грн, а сума з ПДВ — 12 000 грн.
Як виділити ПДВ із суми
Якщо загальна сума вже включає ПДВ, потрібно відокремити базу та сам податок.
Формула: сума без ПДВ = сума з ПДВ / (1 + ставка / 100). ПДВ = сума з ПДВ − сума без ПДВ.
3% для ФОП — це не ПДВ
Для ФОП 3 групи 3% — це ставка єдиного податку для платників ПДВ. Сам ПДВ у рахунку, акті або видатковій накладній рахується окремо за ставкою, яка підходить до конкретної операції.
У калькуляторі ПДВ можна швидко додати податок зверху або виділити його із загальної суми за ставками 20%, 14%, 7% або 0%.
Можливі зміни правил ПДВ у майбутньому
Обговорюються законодавчі зміни щодо обов'язкової реєстрації платником ПДВ для спрощеної системи. Закон ще не ухвалено, дата набрання чинності не визначена. Розрахунки на цьому сайті базуються на чинних нормах 2026 року і будуть оновлені лише після офіційного прийняття змін.
Джерела для перевірки
Матеріал має довідковий характер. Перед оплатою податків, зміною групи або оформленням документів перевіряйте актуальні правила в офіційних джерелах або консультуйтеся з бухгалтером.