Як розрахувати ПДВ: 20%, 14%, 7% і 0%

ПДВ важливо рахувати окремо від єдиного податку. Для ФОП 3 групи ставка 3% означає єдиний податок для платника ПДВ, а не ставку ПДВ у документах.

Що таке ПДВ у документах

ПДВ — це податок на додану вартість, який може додаватися до ціни товарів або послуг платника ПДВ. У документах зазвичай показують суму без ПДВ, суму ПДВ і загальну суму з ПДВ.

Основні ставки

20% — основна ставка для більшості операцій;
14% — окрема ставка для визначеної сільськогосподарської продукції за кодами УКТ ЗЕД;
7% — ставка для окремих операцій, визначених ПКУ;
0% — нульова ставка для експорту та окремих операцій.

Ставку 14% не варто застосовувати до всіх операцій поспіль. Вона стосується окремих товарів і має перевірятися за правилами та кодами УКТ ЗЕД.

Як додати ПДВ зверху

Якщо ціна вказана без ПДВ, податок додається до базової суми.

Формула: ПДВ = сума без ПДВ × ставка / 100. Сума з ПДВ = сума без ПДВ + ПДВ.

Наприклад, якщо сума без ПДВ становить 10 000 грн, а ставка 20%, то ПДВ буде 2 000 грн, а сума з ПДВ — 12 000 грн.

Як виділити ПДВ із суми

Якщо загальна сума вже включає ПДВ, потрібно відокремити базу та сам податок.

Формула: сума без ПДВ = сума з ПДВ / (1 + ставка / 100). ПДВ = сума з ПДВ − сума без ПДВ.

3% для ФОП — це не ПДВ

Для ФОП 3 групи 3% — це ставка єдиного податку для платників ПДВ. Сам ПДВ у рахунку, акті або видатковій накладній рахується окремо за ставкою, яка підходить до конкретної операції.

У калькуляторі ПДВ можна швидко додати податок зверху або виділити його із загальної суми за ставками 20%, 14%, 7% або 0%.

Джерела для перевірки

Матеріал має довідковий характер. Перед оплатою податків, зміною групи або оформленням документів перевіряйте актуальні правила в офіційних джерелах або консультуйтеся з бухгалтером.